Urząd Miasta
58-200 Dzierżoniów
Ul. Rynek 1
PLAN
AUDYTU  WEWNĘTRZNEGO
NA  ROK  2012
1.	Informacje istotne dla przeprowadzenia audytu wewnętrznego (wg stanu na dzień 30 września roku poprzedzającego rok, na który sporządzony jest plan audytu)
1.	Nazwa jednostki, w której zatrudniony jest audytor wewnętrzny	Urząd Miasta Dzierżoniowa
	
2.	Podstawowe cele i obszary działania jednostek, w których audytor wewnętrzny prowadzi audyt wewnętrzny 	Analiza zdefiniowanych obszarów ryzyka w zakresie funkcjonowania systemów kontroli wewnętrznej w jednostkach organizacyjnych Gminy Miejskiej Dzierżoniów. Gmina funkcjonuje jako jednostka samorządu terytorialnego. Realizuje zadania własne i zlecone zaspokajające zbiorowe potrzeby wspólnoty samorządowej zgodnie z ustawą z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym. 	
3.	Struktura organizacyjna jednostki, w której zatrudniony jest audytor wewnętrzny
	Jednoosobowe stanowisko d/s audytu wewnętrznego usytuowane w pionie Burmistrza Dzierżoniowa.  	
4.	Wykaz jednostek, w których audytor wewnętrzny prowadzi audyt wewnętrzny
	Urząd Miasta, Szkoły Podstawowe: nr 3, 5, 6, 9, Gimnazjum nr 1, Zespół Gimnazjów nr 3, Przedszkola Publiczne: nr 1, 2, 7, Żłobek Miejski nr 1, Ośrodek Pomocy Społecznej w Dzierżoniowie, Środowiskowy Dom Samopomocy dla osób z zaburzeniami psychicznymi, Dzienny Dom Pomocy Społecznej, Miejsko-Powiatowa Biblioteka Publiczna w Dzierżoniowie, Dzierżoniowski Ośrodek Kultury, Muzeum Miejskie, Ośrodek Sportu i Rekreacji w Dzierżoniowie, Straż Miejska, WiK i inne podmioty gospodarcze z udziałem kapitału Gminy.	
5.*)	Kwota środków publicznych (w mln zł) planowana do zgromadzenia przez jednostkę, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny, w roku objętym planem audytu, *	108,3	
	w tym: środków wymienionych w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych (w mln zł) *	9,5	
6.*)	Planowana kwota wydatków i rozchodów środków publicznych jednostki, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny, w roku objętym planem audytu (w mln zł), *	108,3	
	w tym: środków wymienionych w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych (w mln zł) *	 9,5	
7.	Liczba osób zatrudnionych w jednostce, w której zatrudniony jest audytor wewnętrzny,	113	
	oraz łączna liczba osób zatrudnionych w pozostałych jednostkach, w których audytor wewnętrzny prowadzi audyt wewnętrzny	650	
8.	Liczba osób zatrudnionych na stanowisku: audytor wewnętrzny	1	
9.	Inne informacje istotne dla przeprowadzenia audytu wewnętrznego, uwzględniające specyfikę jednostki	Gmina jest właścicielem 97,91% udziałów w spółce prawa handlowego „Wodociągi i Kanalizacja”, która podlega ocenie Burmistrza jako Przewodniczącego Zgromadzenia Wspólników Spółki 	
 2.	Analiza obszarów ryzyka

1.	
Charakterystyka obszaru objętego audytem wewnętrznym	Gmina swe zadania wykonuje przy pomocy jednostek budżetowych, zakładów budżetowych, instytucji kultury i środków specjalnych oraz organizacji pozarządowych. Jednostki w/w z uwagi na uczestnictwo w procesach związanych z gromadzeniem środków publicznych i ich rozdysponowaniem oraz gospodarowaniem mieniem komunalnym i wykonywaniem praw własności przysługujących Gminie Miejskiej Dzierżoniów, funkcjonują w obszarach o zróżnicowanym stopniu ryzyka wystąpienia działań niepożądanych.	

2.	

Opis metody analizy ryzyka 	Metoda środowiskowa – identyfikacja obszarów ryzyka - (procesów, zjawisk, problemów) wymagających przeprowadzenia audytu na podstawie informacji kierownictwa jst, projektu budżetu oraz sprawozdnia z wykonania budżetu za lata ubiegłe, sprawozdania finansowe spółek z przeważającym udziałem kapitału Gminy, sprawozdań z kontroli zewnętrznych, przepisów prawnych określających wymagania dotyczące funkcjonowania jst.	

3.	

Wyniki analizy obszarów ryzyka 	Wyodrębniono dziesięć obszarów ryzyka: trzy obszary obejmujące: mienie Gminy, kapitał finansowy Gminy ulokowany w podmiotach prawa handlowego i jednostki organizacyjne Gminy, dwa obszary obejmujące: administrację publiczną i funkcjonowanie Urzędu Miasta oraz gospodarkę środkami unijnymi, dwa obszary obejmujące: ochronę zdrowia, opiekę społeczną i działalność organizacji pozarządowych oraz pomoc publiczną, dwa obszary obejmujące: bezpieczeństwo publiczne i ochronę ppoż. oraz transport publiczny i drogi, jeden: obejmujący działalność związaną z gromadzeniem dochodów Gminy.	
4. 	Obszary ryzyka zidentyfikowane przez audytora wewnętrznego z określeniem szacowanego poziomu ryzyka w danym obszarze
Lp.
	Obszar ryzyka
	Poziom ryzyka
(wysoki/średni/niski)	
1.      	Zarządzanie mieniem i kapitałem Gminy	         wysoki	
2.	Gospodarka komunalna i ochrona środowiska	         średni                                                                                             	
3.	Zakłady i jednostki budżetowe oraz instytucje kultury	         wysoki	
4.	Administracja publiczna i organizacja UM	         średni	
5.	Środki unijne	         średni 	
6.	Bezpieczeństwo publiczne i ochrona ppoż.	         niski	
7.	Ochrona zdrowia, opieka społeczna i współpraca z organizacjami pozarząd.	         średni	
8.	Transport publiczny i drogi	         wysoki 	
9.	Pomoc publiczna 	         wysoki	
  10. 	Dochody Gminy	         średni	
      3.	Tematy i proponowany harmonogram realizacji audytu wewnętrznego
Lp.	Temat audytu wewnętrznego	Proponowany termin przeprowadzenia audytu wewnętrznego	Niezbędne zasoby (liczba osobodni)
	Obszar  ryzyka	Ewentualna potrzeba powołania rzeczoznawcy	Uwagi

	 	

1.	
  Audyt udzielonej przez Gminę pomocy publicznej; monitoring wg wskazań Wydziału Rozwoju Gosp.UM                          

  I kwartał 2012 r.	   
  
  22 dni/1 osoba 

Pomoc publiczna i edukacyjna opieka wychowawcza

      nie	
Audyty o charakterze monitoringu nad wykorzystaniem ulg podatkowych	

2.	Sfinalizowanie prac nad kartą audytu wewnętrznego	
  I kwartał 2012 r.
 	
  31 dni/1 osoba
	Administracja i organizacja UM	
      nie	Dostosowanie organizacji audytu do ufp	

3.	
Problematyka rozliczania VAT w OSiR w Dzierżoniowie

   II  kwartał 2012 r.                                           

  31dni/1 osoba	
Zakłady i jednostki budżetowe oraz instytucje kultury         
                                          	
     nie	
Temat niepodda - wany audytowi  	

4.        

       

Gospodarka kadrowo-płacowa w UM; przegląd przestrzegania procedur	  

II kwartał 2012 r.

	    

26 dni/1 osoba       

	

Administracja i organizacja UM

	

     nie

	

Tematyka o charakterze sprawdzającym 

	

5.	Wykorzystanie publicznych środków finansowych na utrzymanie substancji komunalnej w Gminie	

III kwartał 2012 r.	

25 dni/1 osoba	
Gospodarka komunalna i ochrona środowiska	

     nie	Audyt w spółce -
Przedsiębiorstwo komunalne” w Dzierżoniowie	

6.	
Gospodarka finansowa przedszkoli 	
III/IV kwartał 2012r.	  
 25 dni/1 osoba	
Zakłady i jednostki budżetowe Gminy		
      nie	Temat niepoddawany  dotychczas audytowi	

    7.	Ocena efektywności wykorzystania środków unijnych-realizacja projektu”Rozwój wykształcenia-wyrównywanie szans edukacyjnych

 IV kwartał 2012 r.	
 
20 dni/1 osoba	
Administracja i organizacja UM	
      
      nie	
Tematyka niepoddawana audytowi	

		

 	

	

      	

							

							
     4.	Planowane obszary, które powinny zostać objęte audytem wewnętrznym w kolejnych latach
Lp.		Planowany rok przeprowadzenia audytu wewnętrznego
	                                    Obszar ryzyka	          Uwagi	 	

1.		           
           2013	
Zakłady i jednostki budżetowe oraz instytucje kultury
            	
Gospodarka finansowa przydzielonymi środkami finansowymi przez OSiR	

2.		           
           2013	
Administracja i organizacja UM
	Zamówienia publiczne na remonty i inwestycje	

3.		           
           2013	
Zakłady i jednostki budżetowe oraz instytucje kultury 	Gospodarka finansowa jednostek budżetowych Gminy	

4.		           
           2013  	
Administracja publiczna i organizacja UM	Rozliczenia UM z US i ZUS	

	5.		          
           2013 	
Pomoc publiczna 	Wykorzystanie i monitoring udzielonej pomocy publicznej	

					

1.   		          
           2014	
Administracja publiczna i organizacja UM
	
Audyt informatyczny 

2.		          
           2014	 
Transport publiczny i drogi	Zarządz. środkamii na poprawę stanu dróg 

3.		          
          
            2014	

Gospodarka komunalna i ochrona środowiska
 	Wykorzystanie publicznych środków finansowych na utrzymanie czystości i zieleni w Gminie

4.		          
           2014	
Bezpieczeństwo publiczne i ochrona ppoż.
	Efektywność wykorzystania środków publicznych na projekty	

5.		           
           2014	
Zarządzanie mieniem i kapitałem Gminy	
Gospodarka nieruchomościami	
     5.	         Organizacja pracy audytora wewnętrznego/komórki audytu wewnętrznego
L.p.	
Zadania audytora wewnętrznego/ komórki audytu wewnętrznego	
Zasoby ludzkie
(liczba osobodni)	
%	
Zasoby rzeczowe
	
Uwagi

1.
	
Przeprowadzanie zadań audytowych	
1/180	
71,4	

2.
	
Opracowanie technik przeprowadzania zadania audytowego	
  1/10	
  4,0	

3.	
Przeprowadzanie czynności sprawdzających	
  1/5	
  2,0	

4.	
Współpraca z innymi służbami kontrolnymi	
    1/3	
  1,2	

5.	
Czynności organizacyjne, w tym plan i sprawozdawczość
	
  1/10	
  4,0	

6.	
Szkolenia i rozwój zawodowy	
   1/13	
  5,1	

7.	
Urlopy	
   1/26	
10,3	

8.	
Inne działania, w tym rezerwa czasowa 	
   1/5	
  2,0	

	
	
Suma	
  1/252	
100,0 	

	

30.11.2011  r.		
(data)	(pieczątka i podpis audytora wewnętrznego/
koordynatora komórki audytu wewnętrznego)	
 		
(data)
	(pieczątka i podpis kierownika jednostki)	
*) Należy podać wielkości prognozowane